СОДЕРЖАНИЕ : Налоговое право России - Кучеров И.И. : Книги по праву, правоведение

СОДЕРЖАНИЕ

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 
102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 
119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 
136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 
153 154 155 156 157 158 
РЕКЛАМА
<

Введение       10

Лекция 1. Возникновение и развитие налогообложения в России

§ 1. Зарождение налогообложения на Руси         11

§ 2. Акцизное и промысловое налогообложение в Российской Империи     13

§ 3. Налогообложение в РСФСР периода новой экономической политики (1921-1930 гг.)           17

§ 4. Налоги в СССР 20

§ 5. Налоговая реформа в Российской Федерации 1991 г         21

Лекция 2. Современная налоговая политика государства

§ 1. Понятие налоговой политики государства и методов ее осуществления           26

§ 2. Управление налогообложением         28

§ 3. Информирование и воспитание налогоплательщиков       30

§ 4. Налоговое консультирование 33

Лекция 3. Понятие и значение налогов, их виды

§ 1. Налоги как источники государственных доходов  34

§ 2. Функции налогов         35

§ 3. Юридическое определение налога     36

§ 4. Понятие сбора и пошлины      37

§ 5. Виды налогов и основания их классификации       38

§ 6. Квазиналоги      40

Лекция 4. Элементы Закона о налоге (Анатомия налога)

§ 1. Понятие и предназначение элементов Закона о налоге     42

§ 2. Элементы Закона о налоге, являющиеся обязательными   43

§ 3. Факультативные элементы Закона о налоге 49

Лекция 5. Налоговая система

§ 1. Понятие и основные параметры налоговой системы         52

§ 2. Принципы организации и функционирования налоговой системы        53

§ 3. Налогооблагающий состав      54

§ 4. Система налогов и сборов       54

§ 5. Состав налогоплательщиков   61

§ 6. Система налогового контроля            62

§ 7. Система налоговой безопасности      63

Лекция 6. Предмет, метод и система налогового права

§ 1. Понятие налогового права      65

§ 2. Предмет и метод налогового права   65

§ 3. Система налогового права      66

§ 4. Принципы (основные начала) налогового права    67

§ 5. Источники (формы) налогового права          68

§ 6. Соответствие актов законодательства о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ     72

§ 7. Международное налоговое право      73

Лекция 7. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и в пространстве

§ 1. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах 76

§ 2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени           77

§ 3. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах     77

§ 4. Действие актов законодательства о налогах сборах в пространстве        78

Лекция 8. Наука налогового права

§ 1. Понятие науки налогового права      79

§ 2. Методология науки налогового права          80

§ 3. Научные теории о налогах и сборах  81

§ 4. Библиография науки налогового права        83

Лекция 9. Налоговые правоотношения

§ 1. Понятие и структура налоговых правоотношений 87

§ 2. Объекты налоговых правоотношений          87

§ 3. Субъекты налоговых правоотношений        88

§ 4. Представительство в налоговых правоотношениях           91

§ 5. Содержание налоговых правоотношений    92

Лекция 10. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов

§ 1. Налогоплательщики и их группы      94

§ 2. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов          97

§ 3. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов          98

§ 4. Особенности налогового статуса иностранных граждан и компаний     100

§ 5. Налоговые агенты, их права и обязанности 102

Лекция 11. Налоговая обязанность и ее исполнение

§ 1. Понятие налоговой обязанности        105

§ 2. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности           105

§ 3. Общий порядок исполнения налоговой обязанности         107

§ 4. Отдельные особенности исполнения налоговых обязанностей    110

§ 5. Солидарное исполнение налоговой обязанности    112

§ 6. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени       112

§ 7. Избежание двойного налогообложения        114

Лекция 12. Налоговая оптимизация

§ 1. Понятие налоговой оптимизации, ее пределы        117

§ 2. Виды налоговой оптимизации           117

§ 3. Методы налоговой оптимизации       118

Лекция 13. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения

§ 1. Понятие и виды налоговых льгот      120

§ 2. Налоговые изъятия и скидки  122

§ 3. Изменение срока уплаты налога (сбора) и пени      123

§ 4. Налоговый кредит        128

§ 5. Инвестиционный налоговый кредит            129

§ 6. Реструктуризация кредиторской задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам         131

§ 7. Зоны льготного налогообложения (Оффшоры)       136

Лекция 14. Специальные налоговые режимы

§ 1. Понятие и виды специальных налоговых режимов           142

§ 2. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства        142

§ 3. Налогообложение в свободных экономических зонах (СЭЗ)        146

§ 4. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО)     147

§ 5. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции  149

Лекция 15. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

§ 1. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности    154

§ 2. Залог имущества и поручительство   155

§ 3. Пеня        155

§ 4. Приостановление операций по счетам в банке       156

§ 5. Арест имущества          157

§ 6. Особенности обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу         159

Лекция 16. Принудительное исполнение налоговой обязанности

§ 1. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности       160

§ 2. Обращение взыскания на денежные средства         160

§ 3. Обращение взыскания на имущество            162

§ 4. Обращение взыскания на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам            164

§ 5. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени        164

Лекция 17. Органы налогового администрирования

§ 1. Понятие и состав органов налогового администрирования          166

§ 2. Правовое положение МНС России и его территориальных подразделений      167

§ 3. Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция         171

§ 4. Организация и функционирование налоговых постов      177

§ 5. Полномочия таможенных органов в сфере налогообложения      178

§ 6. Взаимодействие органов налогового администрирования           179

§ 7. Лица, содействующие налоговому администрированию  182

Лекция 18. Понятие и содержание налогового контроля

§ 1. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды          186

§ 2. Учет налогоплательщиков      193

§ 3. Проведение камеральных и выездных налоговых проверок, оформление их результатов      196

§ 4. Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам     204

§ 5. Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением            207

§ 6. Обеспечение сохранности сведений, составляющих налоговую тайну  210

§ 7. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля    211

Лекция 19. Действия по осуществлению налогового контроля

§ 1. Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля       213

§ 2. Осмотр и обследование           213

§ 3. Инвентаризация            214

§ 4. Истребование документов      216

§ 5. Выемка документов и предметов       217

§ 6. Допрос свидетелей       218

§ 7. Привлечение экспертов и специалистов      219

Лекция 20. Налоговая полиция

§ 1. Система федеральных органов налоговой полиции, принципы организации их деятельности и задачи            221

§ 2. Правовое положение Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации и ее подразделений          223

§ 3. Полномочия федеральных органов налоговой полиции в сфере налогообложения     228

§ 4. Взаимодействие органов налоговой полиции с другими правоохранительными и контролирующими органами       231

§ 5. Международное сотрудничество в деле борьбы с нарушениями налогового законодательства         240

Лекция 21. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах

§ 1. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах 245

§ 2. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах      246

§ 3. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах            247

§ 4. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах      250

§ 5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах         252

§ 6. Основания освобождения от ответственности и от наказания за нарушения законодательства о налогах и сборах         254

§ 7. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, федеральных органов налоговой полиции и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах     256

Лекция 22. Нарушения законодательства о налогах и сборах

§ 1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах          257

§ 2. Налоговые правонарушения   259

§ 3. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений      266

§ 4. Налоговые преступления        271

Лекция 23. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

§ 1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах  275

§ 2. Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах      276

§ 3. Производство по делам о налоговых правонарушениях    279

§ 4. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений       283

§ 5. Производство по уголовным делам о налоговых преступлениях 289

Лекция 24. Налоговые споры и их разрешение

§ 1. Понятие и классификация налоговых споров         294

§ 2. Подведомственность и подсудность налоговых споров    296

§ 3. Административный (внесудебный) порядок рассмотрения налоговых споров 297

§ 4. Рассмотрение налоговых споров в судах общей юрисдикции и арбитражных судах   300

§ 5. Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном Суде РФ      307

Приложения

1. Перечень соглашений об избежании двойного налогообложения, заключенных СССР и Российской Федерацией с иностранными государствами      311

2. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшоры)    317

3. Система налоговых органов      319

4. Организационная структура Министерства РФ по налогам и сборам        320

5. Система федеральных органов налоговой полиции  322

6. Организационная структура Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации         323

Программа курса "Налоговое право" кафедры финансового права, валютного и таможенного регулирования Академии налоговой полиции Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации    325