§ 3. Страховые организации : Хозяйственное право - под ред. Мамутова В.К. : Книги по праву, правоведение

§ 3. Страховые организации

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 
102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 
119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 
136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 
153 154 
РЕКЛАМА
<

По действующему законодательству Украины, страховая организация — это хозяйственное общество, созданное с целью осуществления страховой деятель­ности на основе необходимой для этого имущественной базы и обладающее хозяй­ственной правосубъектностью в соответ­ствии с законом и учредительными документами.

Страховые организации являются главными участниками страховой деятель­ности, которую можно определить как деятельность по оказанию страховых услуг за счет сформированных страховых фондов.

Основные принципы правового положения страховых организаций на страхо­вом рынке Украины закреплены в Законе Украины «О страховании» от 7 марта 1996 г., определяющем условия создания и деятельности страховых организаций. Согласно этому Закону страховая деятельность в Украине осуществляется ис­ключительно страховщиками-резидентами. Однако иностранные граждане и юри­дические лица могут выступать соучредителями украинской страховой организа­ции; при этом общая доля иностранных юридических и/или физических лиц в уставном фонде страховщика-резидента не может превышать 49 процентов.

В соответствии со ст. 2 Закона Украины «О страховании» страховщиками признаются только те юридические лица, которые созданы и функционируют в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнитель­ной ответственностью согласно Закону Украины «О хозяйственных обществах» от 19 сентября 1991 г. с учетом особенностей, предусмотренных Законом Украины «О страховании».

Граждане и юридические лица с целью страховой защиты своих имуществен­ных интересов могут создавать общества взаимного страхования, природа которых законодательством Украины окончательно не определена, в связи с чем такая ор­ганизационно-правовая форма хозяйственной деятельности в Украине не исполь­зуется.

Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и другие объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления общих программ, если их возникновение не противоречит законодательству Украины. Эти объединения не могут заниматься страховой деятельностью.

При страховании ряда рисков законодательством предусмотрено обязательное создание объединений страховщиков (бюро) и страховых пулов.

Участниками страховой организации могут выступать предприятия (кроме го­сударственных), учреждения, организации, а также граждане, которым согласно действующему законодательству не запрещено заниматься предпринимательской деятельностью. При этом участников (учредителей) страховой организации долж­но быть на менее трех.

Закон устанавливает минимальный размер уставного фонда страховщика в сумме, эквивалентной 100 тыс. евро, а для страховщиков, созданных с участием иностранных юридических лиц и иностранных граждан, — в сумме, эквивалент­ной 500 тыс. евро.

В соответствии с действующим законодательством основным источником фор­мирования уставного фонда вновь образованной страховой организации являются вклады ее участников.

В качестве вкладов участники могут вносить:

1)  денежные средства, при этом доля денежных взносов в оплаченном устав­ном фонде страховщика должна быть не менее 60 процентов. Также допускается оплата денежной части ценными бумагами, которые выпускаются по их номиналь­ной стоимости Министерством финансов Украины, но не более 25 процентов раз­мера уставного фонда;

2)  материальные ценности или объекты.

Доля другого страховщика в уставном фонде страховой организации Украины не может превышать 5 процентов от уставного капитала такого участника.

Статья 2 Закона Украины «О страховании» прямо запрещает использовать для формирования уставного фонда средства страховых резервов, а также средст­ва, полученные в кредит, залог, и вносить нематериальные активы.

В случаях, предусмотренных законодательством, необходимо предварительное получение согласия органов Антимонопольного комитета на создание страховой организации. При этом также требуется согласование с антимонопольными орга­нами учредительных документов, на основании которых создается страховая орга­низация.

В соответствии с п. 33 Положения о контроле за экономической концентра­цией, утвержденного Распоряжением Антимонопольного комитета Украины от 18 февраля 2000 г., в получении согласия на создание страховой организации должно быть отказано, если:

—  такое создание ведет к монополизации страхового рынка или существенно ограничивает конкуренцию на всем рынке или в значительной его части;

—  осуществление концентрации страховой деятельности на условиях, указан­ных .в учредительных документах страховой организации, ведет к нарушению ан­тимонопольного законодательства.

Созданная страховая организация как субъект предпринимательской деятель­ности подлежит государственной регистрации в общем порядке.

Выполнение всех требований законодательства по созданию и регистрации субъектов страховой деятельности является первым шагом в осуществлении ими страховой деятельности. Следующий шаг — получение лицензий на осуществле­ние страховой деятельности на территории Украины (ст. 9 Закона Украины «О лицензировании определенных видов хозяйственной деятельности» от 1 июня 2000 г., ст. 2 Закона Украины «О страховании»).

До приведения нормативных актов по вопросам лицензирования страховой деятельности в соответствие с Законом Украины «О лицензировании определен­ных видов хозяйственной деятельности» лицензирование страховой деятельности будет осуществляться органом государственного надзора за страховой деятельно­стью согласно Закону Украины «О страховании» (статьи 38 и 39) и Инструкции «О порядке выдачи субъектам предпринимательской деятельности лицензий на осуществление страховой деятельности на территории Украины. Условия и прави­ла ее осуществления и контроль за их соблюдением» от 15 июля 1996 г. (далее — Инструкция).

После принятия решения относительно выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности страховая организация заносится в Единый государствен­ный реестр страховщиков (перестраховщиков) Украины в соответствии с Поло­жением о Едином государственном реестре страховщиков (перестраховщиков) Украины, утвержденным приказом Комитета по делам надзора за страховой дея­тельностью от 9 декабря 1996 г.

Прекращение деятельности страховой организации может быть осуществлено как путем реорганизации, так и путем ликвидации. Реорганизация страховой ор­ганизации проводится в порядке, определенном действующим законодательством с учетом необходимости обеспечения правопреемства заключения договоров стра­хования, установленного государственным органом надзора за страховой деятель­ностью (ст. 43 Закона Украины «О страховании»).

Следует отметить, что единого нормативного акта, который бы устанавливал особенности правопреемства заключения договоров страхования, в Украине нет. Указанные особенности определялись для каждого случая реорганизации страхо­вой организации.

Принудительная реорганизация страховой организации может проводится:

—  по решению компетентного антимонопольного органа в порядке ст. 16 За­кона Украины «Об ограничении монополизма и недопущении недобросовестной конкуренции в предпринимательской деятельности» от 18 февраля 1992 г.;

—  по решению органа государственного надзора за страховой деятельностью в рамках специальной процедуры санации страховщика в соответствии со ст. 43 Закона Украины «О страховании».

Страховая организация может быть ликвидирована по решению самой страхо­вой организации (добровольная ликвидация) либо по решению компетентных ор­ганов (принудительная ликвидация).

Ликвидацию страховой организации проводит ликвидационная комиссия, ко­торая назначается этой организацией или (в случае принудительной ликвидации) судом или арбитражным судом.

Исключение страховой организации из Единого государственного реестра предприятий и организаций местными органами власти в связи с ее ликвидацией осуществляется только после внесения соответствующих изменений государствен­ным органом надзора за страховой деятельностью в Единый государственный ре­естр страховщиков (перестраховщиков) (ст. 43. Закона Украины «О страховании»).

Статья 43 Закона Украины «О страховании» предусматривает особую проце­дуру проведения принудительной санации страховой организации, осуществление которой возложено на государственный орган надзора за страховой деятельно­стью. Процедура принудительной санации страховых организаций проводится в случае:

—  неисполнения ими обязательств перед страхователями более трех месяцев подряд;

—   недостижения   ими   определенного  законодательством Украины  размера уставного фонда.

Принудительная санация предусматривает:

—  проведение комплексной проверки финансово-хозяйственной деятельности страховщика, в том числе обязательной аудиторской проверки;

—  установление запрета на свободное пользование имуществом страховщика и принятие страховых обязательств без разрешения государственного органа над­зора за страховой деятельностью;

—  установление обязательного для исполнения графика осуществления расче­тов со страхователями;

—   принятие решения о ликвидации или реорганизации страховой организа­ции.

Реорганизация страховой организации по решению государственного органа надзора за страховой деятельностью может предусматривать:

—   реорганизацию в страхового посредника в соответствии с законодатель­ством о страховых посредниках;

—   объединение нескольких страховых организаций с передачей страховых обязательств при условии согласия на это собственников страховщика;

—  привлечение к числу участников страховой организации иностранных стра­ховщиков при условии проведения ими всех расчетов по обязательствам и долгам страховщика, срок оплаты по которым уже наступил. При этом доля иностранных участников в уставном фонде может составлять не более 50 процентов от общего размера уставного фонда, кроме страховых организаций, которые получили лицен­зию на право страхования жизни, для которых доля иностранных участников не может превышать 49 процентов от общего размера уставного фонда (ст. 43 За­кона Украины «О страховании»).

При ликвидации страховых организаций (за исключением ликвидации в слу­чае банкротства) их имущество распределяется таким образом: денежные средства, принадлежащие обществу, включая выручку от распродажи его имущества при ликвидации, после расчетов по оплате труда лиц, работающих на условиях найма, и исполнения обязательств перед бюджетом, банками и другими кредиторами, распределяются между участниками общества в 6-месячный срок после опублико­вания информации о его ликвидации.

Согласно ст. 45 Закона Украины «О возобновлении платежеспособности должника или признании его банкротом» в случае признания страховой организа­ции банкротом и открытия ликвидационной процедуры требования кредиторов-страхователей подлежат удовлетворению в четвертую очередь.

Следует иметь в виду, что в случае признания страховщика банкротом и от­крытия ликвидационной процедуры все договоры страхования, заключенные та­ким страховщиком, по которым страховой случай не наступил на момент принятия указанного решения, приостанавливаются . Страхователи по договорам страхова­ния, действие которых приостанавливается, имеют право требовать возвращения части выплаченной страховщику страховой премии соразмерно разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение ко­торого фактически действовал договор страхования.

Страхователи по договорам страхования, по которым страховой случай насту­пил до признания страховщика банкротом, имеют право требовать выплаты стра­ховой суммы.

В рамках четвертой очереди удовлетворения требований за счет имущества должника устанавливается следующая (специальная) очередность:

—  в первую очередь — требования кредиторов по договорам обязательного личного страхования;

—  во вторую — требования кредиторов по другим договорам обязательного страхования;

—  в третью — требования других кредиторов-страхователей;

—  в четвертую — требования всех других кредиторов;

—  в пятую — требования относительно возвращения взносов членов трудо­вого коллектива в уставный фонд страховой организации;

—  в шестую очередь — иные требования.

Главным условием функционирования страховой организации на страховом рынке Украины является обеспечение страховщиками собственной платежеспо­собности.

Кроме полностью оплаченного уставного фонда, ст. 29 Закона Украины «О страховании» условиями обеспечения платежеспособности страховщика опре­деляет: наличие гарантийного фонда страховщика; создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений; превышение фактического запаса платежеспособности страховщика по сравнению с расчетным нормативным запасом платежеспособности.

В соответствии с Законом к гарантийному фонду страховщика относятся спе­циальные и резервные фонды, а также сумма нераспределенной прибыли.

Резервный фонд страховой организации создается на общих основаниях — в соответствии и в размере, установленном учредительными документами, но не ме­нее 25 процентов уставного фонда (ст. 14 Закона Украины «О хозяйственных об­ществах»). Размер ежегодных отчислений в резервный (страховой) фонд преду­сматривается учредительными документами, но он не может быть менее 5 процентов суммы чистой прибыли.

Дополнительно, с целью усиления платежеспособности, страховщики могут создавать свободные резервы за счет прибыли в соответствии с принятой методи­кой осуществления страховой деятельности.

К специальным фондам страховой организации относятся страховые резервы, резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случа­ев, уничтожения или повреждения застрахованного имущества, а также иные фон­ды, необходимые для осуществления страховой деятельности.

Финансовую надежность страховой организации обеспечивает достаточность страховых резервов, которые определяют объем страховых обязательств по за­ключенным договорам страхования и создаются с целью обеспечения будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений в зависимости от видов страхо­вания (перестрахование). Основным источником формирования страховых резер­вов являются страховые платежи и доходы от инвестиционной деятельности стра­ховой организации. Правила формирования, размещения и учета страховых резервов устанавливаются органом государственного надзора за страховой дея­тельностью в Украине (п. 4 ст. 36 Закона Украины «О страховании») с учетом требований ст. 30 Закона.

Страховые резервы подразделяются на технические резервы и резервы по страхованию жизни (математические резервы). Технические резервы являются показателем, который выражает денежную оценку обязательств страховщика по страховыми обязательствам, а также сумму средств, которая служит гарантией ис­полнения обязательств пред страхователями.

В соответствии с приказом Комитета по делам надзора за страховой деятель­ностью (Укрстрахнадзора) от 26 мая 1997 г., который утвердил Положение о по­рядке формирования, размещения и учета страховых резервов по видам страхова­ния, иным чем страхование жизни, объемы технических резервов должны быть представлены активами определенных категорий:

—  денежные средства на расчетном счете;

—  банковские вклады (депозиты);

—  недвижимое имущество;

—  ценные бумаги, предусматривающие выплату доходов;

—  ценные бумаги, эмитированные государством;

—  права-требования к перестраховщикам;

—  наличные деньги в кассе.

При этом величина отдельных категорий активов принимается для предостав­ления технических резервов и учитывается как размещение технических резервов в ограниченных объемах (в процентах к объемам имеющихся технических ре­зервов).

Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни и медицин­скому страхованию страховые организации формируют отдельные резервы путем отчисления части страховой премии, предусмотренной для обеспечения страховых выплат (нетто-премии), и части инвестиционного дохода от размещения временно свободных средств страховщика по этим видам страхования.

В соответствии со ст. 29 Закона Украины «О страховании» и Методикой формирования резервов по страхованию жизни, утвержденной приказом Комитета по делам надзора за страховой деятельностью от 23 июня 1997 г., страховые ор­ганизации обязаны создавать и вести учет таких резервов по страхованию жизни: 1) долгосрочные обязательства (математические резервы); 2) необходимые вы­платы страховых сумм.

Временно свободные средства страховых организаций, включая страховые ре­зервы, инвестируются ими в объекты хозяйственной и социальной сферы в соот­ветствии с законами Украины «Об инвестиционной деятельности» от 18 сентября 1991 г., «О страховании» (ст. 30). При этом участие в уставных фондах других страховщиков не может превышать 20 процентов размера собственного уставного капитала.

Орган государственного надзора за страховой деятельностью в Украине мо­жет разрешить страховщикам иную структуру размещения имеющихся техниче­ских резервов. Для получения индивидуального разрешения страховщики должны предоставить необходимое экономическое обоснование целесообразности разреше­ния такого размещения.