§ 3. Формы И ВИДЫ хозяйственно-правовой ответственности
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101
102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118
119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135
136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152
153 154
Ни в общей теории права, ни в науке хозяйственного права в настоящее время
не выработано единого общепринятого понятия форм и видов ответственности. Ьо-
лее того, многие авторы, писавшие по этому вопросу, не различают понятия формы и вида ответственности и отождествляют
их [36; 24; 14]. «Форма, — как отмечается в литературе, — есть способ существования, способ развития, выражения содержания» [37]. Иными словами, категория формы есть способ внешнего выражения содержания, строения, структуры содержания. Вид же представляет в логическом смысле понятие, которое образуется посредством выделения общих признаков в индивидуальных понятиях, и в принципе само (понятие) имеет общие признаки с другими видовыми понятиями [38]. В связи с этим представляется необходимым все же не отождествлять, а различать эти понятия как это делает, например, В. П. Жушман [39].
В зависимости от содержания применяемых к правонарушителю экономических санкций и тех неблагоприятных последствий, которые он вынужден претерпевать в результате их применения, можно выделить следующие формы хозяйственно-правовой ответственности:
1) ответственность в форме возмещения убытков;
2) ответственность в форме уплаты штрафных санкций;
3) ответственность в форме ограничения правоспособности;
4) ответственность в форме применения оценочных санкций;
5) ответственность в форме признания субъекта хозяйствования банкротом. Ответственность в форме возмещения убытков — это универсальная фор-
ма ответственности. Ее универсальность состоит не только в том, что убытки, как правило, не есть экономическая санкция заранее определенного размера. Главное здесь то, что убытки как форма ответственности применяются в случаях нарушения любого хозяйственного обязательства. Возмещение убытков предусмотрено и для «диагональных», и «вертикальных» хозяйственных отношений. Практически в большинстве законов, принятых за последние 10 лет, содержатся положения об обязанности возмещения убытков соответствующими государственными органами, в том числе вышестоящими, в случае нарушения ими прав и законных интересов субъектов хозяйствования, то есть за их противоправные действия (бездействия) и причинение убытков хозяйствующим субъектам.
Эта обязанность государственных и других органов закреплена в законах Украины «О предприятиях» от 27 марта 1991 г. (ст. 27), «О собственности» от 7 февраля 1991 г. (статьи 48, 51 и 52), «О предпринимательстве» от 7 февраля 1991 г. (статьи 12 и 13), «О государственной налоговой службе» от 4 декабря 1990 г. (ст. 13) и др. В настоящее время таких законов насчитывается более 40. Ими значительно расширен круг юридических оснований для применения этой формы ответственности. Теперь обязанность возмещения убытков предусмотрена не только в случае нарушения многочисленных договорных обязательств, но и в случае принятия государственными органами актов, не соответствующих действующему законодательству, нарушения (ограничения) этими органами прав собственности или иных имущественных прав, охраняемых законом, других нарушений прав и законных интересов субъектов хозяйствования. Универсальность этой формы ответственности состоит и в том, что взыскание убытков производится во всех случаях, когда иное прямо не предусмотрено законом. Причем какого-либо специального соглашения между сторонами в «горизонтальных», «диагональных» и «вертикальных» отношениях не требуется. Такое взыскание производится по общему правилу. Главное для его применения — это то, чтобы допущенное правонарушение повлекло за собой наступление у субъекта хозяйствования убытков.
По общему правилу правонарушитель обязан полностью возместить причиненные убытки. Реализация этого базового принципа является необходимым условием нормального функционирования любой экономической системы. Убытки — это объективное уменьшение каких-либо имущественных благ субъекта хозяйствования, ущемляющее его интересы как участника определенных хозяйственных отношений и выражающееся в произведенных им расходах, в утрате и повреждении его имущества, а также в неполучении доходов, которые он получил бы, если бы не произошло противоправное действие (бездействие). Иными словами, убытки могут быть определены, как стоимостное (денежное) выражение имущественного вреда, причиненного противоправными действиями (бездействием) одного субъекта другому.
Не следует смешивать понятия убытков и вреда. Последний может быть нематериальным, моральным и имущественным. Нематериальный вред не имеет материального содержания и стоимостной формы, так как выражается в моральных (собственно моральный вред) и физических страданиях. Имущественный вред, напротив, характеризуется внешними (физическими) и внутренними (качественными) изменениями имущественной базы субъекта права в целом.
Таким образом, убытки — это действительный, объективный факт, существующий независимо от правовой оценки и от того, подлежат они или не подлежат возмещению согласно закону.
Конечно, взыскание убытков — дело более сложное, нежели взыскание неустойки, штрафа или пени, так как для этого нужно выполнить зачастую сложные расчеты размера убытков и подкрепить их соответствующими документами (доказательствами), бесспорно подтверждающими возможность получения потерпевшей стороной денежных сумм или иных ценностей, если бы не было правонарушения. При этом следует иметь в виду, что виды убытков, порядок их расчета и доказывания зависят не от характера (вида) правонарушения, а от характера ситуации, возникшей у потерпевшего субъекта в связи с правонарушением. Поэтому на практике используются разработанные совместно с научными работниками и утвержденные соответствующими органами методики расчета и доказывания убытков. В частности, это уже упоминавшаяся выше Временная методика определения размера вреда (убытков), причиненного нарушениями хозяйственных договоров, одобренная Государственной комиссией Совета Министров СССР по экономической реформе 21 декабря 1990 г.; Методика подсчета убытков, причиненных государству нарушением водного законодательства, утвержденная Министерством мелиорации и водного хозяйства СССР, Госпланом СССР, Минфином СССР 12 июля 1983 г.; Методика расчета убытков, причиненных рыбному хозяйству вследствие нарушения законодательства об охране окружающей среды, утвержденная приказом Минэкобеэопасности Украины от 18 мая 1995 г.; Методика расчета размера возмещения убытков, причиненных государству в результате сверхнормативных выбросов вредных веществ в атмосферный воздух, утвержденная приказом Минэкобезопасности Украины от 18 мая 1995 г., и др.
Убытки подразделяются на два вида. Одну часть убытков, которая выражается в уменьшении имущественной массы и которая была в наличии у потерпевшей стороны (утрата или повреждение имущества, произведенные расходы) принято называть положительным ущербом в имуществе. Другая же часть убытков, выражающаяся в непоступлении к потерпевшему субъекту хозяйствования того имущества, которое должно было ему поступить, если бы не произошло правонарушения, называется в хозяйственной практике неполученным доходом (утраченной или упущенной выгодой).
Различают также убытки мораторные, вызванные просрочкой исполнения, и компенсаторные (оценочные), вызванные неисполнением обязательства. Первые можно взыскать, требуя одновременно исполнения обязательства в натуре, а взысками* вторых исключает требование реального исполнения обязательства.
Ответственность в форме уплаты штрафных санкций. Штрафная хозяйственно-правовая ответственность отличается от ответственности в форме возмещения убытков не только тем, что она выполняет чисто карательную (стимулирующую) функцию, но и тем, что она применяется лишь там, где она предусмотрена законом или договором. Это означает следующее. Если за нарушение той или иной обязанности, входящей в содержание обязательства, или правил (условий) осуществления хозяйственной деятельности не предусмотрена уплата штрафа, пени, неустойки ни законом, ни договором, то они не могут быть взысканы.
Размер этой ответственности в общем зависит от степени общественной опасности хозяйственного правонарушения и совершенно не зависит от суммы причиненных субъекту хозяйствования убытков. Более того, если законом и договором не определено иное, то штрафная ответственность применяется «сверх причиненных убытков».
Важной отличительной особенностью ответственности в форме уплаты штрафных санкций является и то, что она применяется не только в традиционных «горизонтальных» отношениях, то есть за нарушения договорных обязательств. В настоящее время она широко используется и в «диагональных», и в «вертикальных» отношениях за нарушения правил ведения хозяйственной деятельности. Соответственно штрафные санкции к субъекту хозяйствования могут быть применены различными инспекциями, государственными комитетами и их территориальными органами, государственными налоговыми администрациями, антимонопольными органами и другими органами управления в предусмотренных законом случаях.
И, наконец, ее отличительной особенностью является то, что она применяется и тогда, когда правонарушение не привело к возникновению убытков у потерпевшей стороны. Иными словами, она применяется за сам факт правонарушения, а поэтому выполняет важную стимулирующую, воспитательную функцию, способствует укреплению правопорядка в хозяйственных отношениях.
Важно подчеркнуть, что правовое регулирование штрафной ответственности по-прежнему осуществляется в разрезе отдельных видов хозяйственных обязательств. Например, в одних актах предусматривается применение санкции за нарушение обязательств по поставкам, во вторых — по энергоснабжению, в третьих — по капитальному строительству, в четвертых — по перевозкам по железной дороге, в пятых — по налоговым обязательствам и т. д. По этой причине в каждом акте закрепляется «своя» система штрафных санкций, построенная на иной принципиальной основе, не согласующаяся как по содержанию, так и по размерам с санкциями, закрепленными в других актах, что приводит к их неоправданному множеству и трудностям в применении. В качестве примера можно сослаться на пеню за просрочку платежей. За последние 2 года здесь принято 5 нормативных актов, установивших различные размеры пени. Более того, огромные, ничем не обоснованные различия наблюдаются в размерах санкций, обслуживающих даже одну и ту же группу хозяйственных правоотношений. К примеру, ставки пени при просрочке уплаты налогов и неналоговых платежей находятся в интервале от 0,05 процента до 5 процентов, а с 14 октября 1996 г. — в размере до двойной учётной ставки Национального банка Украины от суммы недоимки [29].
Ответственность в форме ограничения правоспособности. Как и предыдущие, данная форма ответственности имеет свои отличительные особенности. Во-первых, она может применяться непосредственно самим участником хозяйственных правоотношений в оперативном порядке. Другими словами, ему нет необходимости обращаться к соответствующим юрисдикционным органам, чтобы «включить» механизм ответственности или привести его в действие. Во-вторых, данная ответственность наступает не в форме прямых имущественных потерь без какой-либо компенсации, а в форме ограничения правоспособности субъекта права. Объектом ее воздействия является конкретное субъективное право, принадлежащее нарушителю — субъекту хозяйствования. Невыгодные (неблагоприятные) последствия имеют здесь вторичный либо сопутствующий характер. В-третьих, данная форма ответственности может применяться независимо или наряду со штрафной ответственностью. В-четвертых, при ее применении ответственность за правонарушение, как правило, наступает максимально быстро в отличие от штрафной ответственности и ответственности в форме возмещения убытков.
В зависимости от того, какой орган возлагает данную ответственность, она подразделяется на два подвида:
1) ответственность, возлагаемая другой стороной, другим субъектом хозяйствования за нарушения хозяйственных договоров;
Глава 30. Хозяйственно-правовая ответственность
2) ответственность, возлагаемая соответствующими государственными органами управления и контроля (различными инспекциями, комитетами и их органами на местах и т. п.) за нарушения правил (условий) хозяйствования.
Независимо от того, кто приводит ее в действие, она может быть применена только в тех случаях, когда это прямо предусмотрено законом или договором.
Ответственность в форме применения оценочных санкций — это специфическая форма ответственности в том плане, что она применяется не ко всем, а лишь к государственным предприятиям и их структурным подразделениям. Хотя в принципе она может применяться внутри предприятий негосударственных форм собственности.
Особенность ее заключается прежде всего в том, что здесь речь идет не о неблагоприятных экономических последствиях, наступивших в результате применения различных имущественных санкций к предприятию-правонарушителю, а о вторичной ответственности, ответственности государственного предприятия, подразделения за общие неудовлетворительные итоги работы в отчетном периоде, то есть об ответственности за результаты деятельности в целом.
Вторая особенность данной формы ответственности состоит в том, что лишь при отрицательной оценке этих результатов к предприятию, структурному подразделению применяются экономические санкции в форме снижения размера поощрительных фондов (оценочные санкции). Положительная оценка этих результатов, напротив, является основанием материального поощрения. К числу особенностей этой формы ответственности можно отнести и то, что размеры оценочных санкций устанавливаются либо вышестоящими хозяйственными органами (по отношению к подчиненным предприятиям), либо самим хозяйствующим субъектом (по отношению к своим структурным подразделениям).
Следовательно, данная форма ответственности может применяться только там, где создаются поощрительные фонды и где их размеры поставлены в зависимость от оценки итоговых показателей хозяйственной деятельности субъекта права в отчетном периоде.
Ответственность в форме признания субъекта хозяйствования банкротом. Признание субъекта хозяйствования банкротом — это чрезвычайная санкция, которая применяется только в одном случае — несостоятельности субъекта хозяйствования и его неспособности удовлетворить в установленный срок требования кредиторов и выполнить обязательства перед бюджетом. В этом состоит ее первая особенность. Вторая заключается в том, что законом установлена специальная процедура объявления субъекта хозяйствования банкротом. Особенностью этой формы ответственности является и то, что ее субъектами закон признает лишь юридических лиц, причем лиц одной категории — субъектов предпринимательства. Это значит, что данная форма ответственности не может быть распространена на юридических лиц, которые не занимаются согласно их уставам (положениям) систематической предпринимательской деятельностю. Наконец, особенность этой формы ответственности состоит и в том, что субъект хозяйствования считается банкротом только после того, как хозяйственный суд примет постановление о признании должника банкротом. С этого момента он переходит в новый правовой статус — статус банкрота, что предусматривает целый ряд неблагоприятных последствий (прекращается предпринимательская деятельность, право распоряжения имуществом, имущественные права и обязанности переходят к ликвидационной комиссии и т. п.).
До сих пор речь шла о формах хозяйственной ответственности. Однако, как уже отмечалось, наряду с ними существуют и виды ответственности.
Выделение отдельных видов ответственности проводится в зависимости от структуры правонарушений и распределения объемов ответственности должников, в зависимости от того, какие юридические нормы нарушены, от квалификации хозяйственных правоотношений и других оснований. Каждое из оснований классификации позволяет лучше уяснить те или иные стороны хозяйственно-правовой ответственности.
В зависимости от структуры правонарушений (участие в обязательстве нескольких субъектов хозяйствования) и распределения между ними ответственности различают долевую, солидарную и субсидиарную ответственность.
Долевая ответственность наступает за нарушение обязательства несколькими субъектами. Такие долевые обязательства и соответственно ответственность возникают как в разных хозяйственных договорах, так и в случае объединения средств субъектами хозяйствования для решения какой-либо хозяйственной задачи. Ответственность во всех этих договорах определяется долей участия в нем, то есть каждый должник отвечает за определенную часть.
Солидарная ответственность может применяться в случаях, установленных законом или договором, и возможна только тогда, когда имеется несколько субъектов хозяйствования на стороне должника. При наличии этого условия кредитор имеет право выбора: он может требовать уплаты штрафных санкций или возмещения убытков как от любого должника, так и от всех их, вместе взятых.
Субсидиарная (дополнительная) ответственность представляет собой ответственность третьего лица за должника. Она также устанавливается законом или договором в случае неисполнения должником своего обязательства. Примером такой ответственности является ответственность поручителя, гаранта по ссудам, полученным субъектом хозяйствования. Они привлекаются к ответственности тогда, когда у основного должника (заемщика) на счетах нет средств, чтобы рассчитаться за долги и уплатить банку проценты за пользование его денежными средствами.
По объему ответственности правонарушителя выделяют ответственность полную, ограниченную и повышенную.
Полная ответственность означает возмещение контрагенту или государству всех видов убытков (ущерба), понесенных ими, как-то: утрата или повреждение их имущества, понесенные ими дополнительные расходы и неполученные доходы.
Ограниченная ответственность — это изъятие из принципа полного возмещения убытков. Закон может устанавливать ограниченную ответственность по разным основаниям и в различных формах. Как правило, такие ограничения устанавливаются двумя способами: либо в нормах права, определяющих ограниченный размер ответственности, устанавливается максимальный размер подлежащих взысканию убытков, либо в них содержится предписание не взыскивать с должника конкретные виды убытков. Например, в законодательстве Украины, как и многих других стран, предусмотрена ограниченная ответственность транспортных организаций перед клиентурой (их ответственность ограничивается пределами стоимости утраченного груза), сторон по договору подряда на капитальное строительство (их ответственность ограничена пределами только положительного ущерба в имуществе) и в некоторых других случаях.
От ограничения ответственности следует отличать уменьшение неустойки судом в исключительных случаях (например, когда размер неустойки превышает размер убытков или добровольном и немедленном устранении виновной стороной допущенного нарушения и его последствий). При этом суду предоставляется право лишь снижать размер неустойки, но не освобождать должника от ее уплаты. Снижать же размер убытков суд не имеет права.
Повышенная ответственность вводится законодателем для особо серьезных правонарушений. Например, за нарушение правил осуществления хозяйственной деятельности с субъектов хозяйствования помимо безвозмездного изъятия прибыли (дохода) взыскивается в доход бюджета штраф в кратном размере незаконно полученной прибыли (дохода) или суммы сокрытой (заниженной) прибыли (дохода). Так, согласно ст. 55 Закона Украины «О защите экономической конкуренции» от И января 2001 г. ущерб, причиненный нарушением законодательства о защите экономической конкуренции, в определенных случаях возмещается лицом, совершившим нарушение, в двойном размере причиненного ущерба. Повышенную ответственность в принципе могут предусмотреть и сами участники хозяйственных отношений. По крайней мере закон не запрещает этого.
Наряду с вышеперечисленными классификациями видов ответственности в зависимости от видов обязательств, за нарушение которых она следует, выделяют ответственность в оперативно-хозяйственных обязательствах, во внутрихозяйственных обязательствах и в хозяйственно-управленческих обязательствах [15]. Кроме того, в литературе выделяют в качестве самостоятельного вида регрессную ответственность, когда один субъект хозяйствования понес ответственность за другого вследствие допущенного тем нарушения своей обязанности (например, в случае когда его подводит смежник) [15]. Некоторые авторы выделяют еще и смешанную ответственность в случаях когда в нарушении хозяйственного обязательства виновны и должник, и кредитор [39].