§ 3. Формы И ВИДЫ хозяйственно-правовой ответственности

Ни в общей теории права, ни в науке хозяйственного права в настоящее время

не выработано единого общепринятого понятия форм и видов ответственности. Ьо-

лее того, многие авторы, писавшие по это­му вопросу, не различают понятия формы и вида ответственности и отождествляют

их [36; 24; 14]. «Форма, — как отмечается в литературе, — есть способ сущест­вования, способ развития, выражения содержания» [37]. Иными словами, катего­рия формы есть способ внешнего выражения содержания, строения, структуры со­держания. Вид же представляет в логическом смысле понятие, которое образуется посредством выделения общих признаков в индивидуальных понятиях, и в прин­ципе само (понятие) имеет общие признаки с другими видовыми понятиями [38]. В связи с этим представляется необходимым все же не отождествлять, а разли­чать эти понятия как это делает, например, В. П. Жушман [39].

В зависимости от содержания применяемых к правонарушителю экономиче­ских санкций и тех неблагоприятных последствий, которые он вынужден претер­певать в результате их применения, можно выделить следующие формы хозяй­ственно-правовой ответственности:

1)  ответственность в форме возмещения убытков;

2)  ответственность в форме уплаты штрафных санкций;

3)  ответственность в форме ограничения правоспособности;

4)  ответственность в форме применения оценочных санкций;

5)  ответственность в форме признания субъекта хозяйствования банкротом. Ответственность в форме возмещения убытков — это универсальная фор-

ма ответственности. Ее универсальность состоит не только в том, что убытки, как правило, не есть экономическая санкция заранее определенного размера. Главное здесь то, что убытки как форма ответственности применяются в случаях наруше­ния любого хозяйственного обязательства. Возмещение убытков предусмотрено и для «диагональных», и «вертикальных» хозяйственных отношений. Практически в большинстве законов, принятых за последние 10 лет, содержатся положения об обязанности возмещения убытков соответствующими государственными органами, в том числе вышестоящими, в случае нарушения ими прав и законных интересов субъектов хозяйствования, то есть за их противоправные действия (бездействия) и причинение убытков хозяйствующим субъектам.

Эта обязанность государственных и других органов закреплена в законах Украины «О предприятиях» от 27 марта 1991 г. (ст. 27), «О собственности» от 7 февраля 1991 г. (статьи 48, 51 и 52), «О предпринимательстве» от 7 февраля 1991 г. (статьи 12 и 13), «О государственной налоговой службе» от 4 декабря 1990 г. (ст. 13) и др. В настоящее время таких законов насчитывается более 40. Ими значительно расширен круг юридических оснований для применения этой формы ответственности. Теперь обязанность возмещения убытков предусмотрена не только в случае нарушения многочисленных договорных обязательств, но и в случае принятия государственными органами актов, не соответствующих дей­ствующему законодательству, нарушения (ограничения) этими органами прав соб­ственности или иных имущественных прав, охраняемых законом, других наруше­ний прав и законных интересов субъектов хозяйствования. Универсальность этой формы ответственности состоит и в том, что взыскание убытков производится во всех случаях, когда иное прямо не предусмотрено законом. Причем какого-либо специального соглашения между сторонами в «горизонтальных», «диагональных» и «вертикальных» отношениях не требуется. Такое взыскание производится по общему правилу. Главное для его применения — это то, чтобы допущенное пра­вонарушение повлекло за собой наступление у субъекта хозяйствования убытков.

По общему правилу правонарушитель обязан полностью возместить причи­ненные убытки. Реализация этого базового принципа является необходимым усло­вием нормального функционирования любой экономической системы. Убытки — это объективное уменьшение каких-либо имущественных благ субъекта хозяйство­вания, ущемляющее его интересы как участника определенных хозяйственных от­ношений и выражающееся в произведенных им расходах, в утрате и повреждении его имущества, а также в неполучении доходов, которые он получил бы, если бы не произошло противоправное действие (бездействие). Иными словами, убытки могут быть определены, как стоимостное (денежное) выражение имущественного вреда, причиненного противоправными действиями (бездействием) одного субъек­та другому.

Не следует смешивать понятия убытков и вреда. Последний может быть не­материальным, моральным и имущественным. Нематериальный вред не имеет ма­териального содержания и стоимостной формы, так как выражается в моральных (собственно моральный вред) и физических страданиях. Имущественный вред, напротив, характеризуется внешними (физическими) и внутренними (качествен­ными) изменениями имущественной базы субъекта права в целом.

Таким образом, убытки — это действительный, объективный факт, сущест­вующий независимо от правовой оценки и от того, подлежат они или не подлежат возмещению согласно закону.

Конечно, взыскание убытков — дело более сложное, нежели взыскание не­устойки, штрафа или пени, так как для этого нужно выполнить зачастую сложные расчеты размера убытков и подкрепить их соответствующими документами (до­казательствами), бесспорно подтверждающими возможность получения потерпев­шей стороной денежных сумм или иных ценностей, если бы не было правонару­шения. При этом следует иметь в виду, что виды убытков, порядок их расчета и доказывания зависят не от характера (вида) правонарушения, а от характера си­туации, возникшей у потерпевшего субъекта в связи с правонарушением. Поэтому на практике используются разработанные совместно с научными работниками и утвержденные соответствующими органами методики расчета и доказывания убытков. В частности, это уже упоминавшаяся выше Временная методика опре­деления размера вреда (убытков), причиненного нарушениями хозяйственных до­говоров, одобренная Государственной комиссией Совета Министров СССР по экономической реформе 21 декабря 1990 г.; Методика подсчета убытков, причи­ненных государству нарушением водного законодательства, утвержденная Минис­терством мелиорации и водного хозяйства СССР, Госпланом СССР, Минфином СССР 12 июля 1983 г.; Методика расчета убытков, причиненных рыбному хо­зяйству вследствие нарушения законодательства об охране окружающей среды, утвержденная приказом Минэкобеэопасности Украины от 18 мая 1995 г.; Мето­дика расчета размера возмещения убытков, причиненных государству в результате сверхнормативных выбросов вредных веществ в атмосферный воздух, утвержден­ная приказом Минэкобезопасности Украины от 18 мая 1995 г., и др.

Убытки подразделяются на два вида. Одну часть убытков, которая выража­ется в уменьшении имущественной массы и которая была в наличии у потерпев­шей стороны (утрата или повреждение имущества, произведенные расходы) при­нято называть положительным ущербом в имуществе. Другая же часть убытков, выражающаяся в непоступлении к потерпевшему субъекту хозяйствования того имущества, которое должно было ему поступить, если бы не произошло правона­рушения, называется в хозяйственной практике неполученным доходом (утрачен­ной или упущенной выгодой).

Различают также убытки мораторные, вызванные просрочкой исполнения, и компенсаторные (оценочные), вызванные неисполнением обязательства. Первые можно взыскать, требуя одновременно исполнения обязательства в натуре, а взысками* вторых исключает требование реального исполнения обязательства.

Ответственность в форме уплаты штрафных санкций. Штрафная хозяй­ственно-правовая ответственность отличается от ответственности в форме возме­щения убытков не только тем, что она выполняет чисто карательную (стиму­лирующую) функцию, но и тем, что она применяется лишь там, где она предусмотрена законом или договором. Это означает следующее. Если за наруше­ние той или иной обязанности, входящей в содержание обязательства, или правил (условий) осуществления хозяйственной деятельности не предусмотрена уплата штрафа, пени, неустойки ни законом, ни договором, то они не могут быть взысканы.

Размер этой ответственности в общем зависит от степени общественной опас­ности хозяйственного правонарушения и совершенно не зависит от суммы причи­ненных субъекту хозяйствования убытков. Более того, если законом и договором не определено иное, то штрафная ответственность применяется «сверх причинен­ных убытков».

Важной отличительной особенностью ответственности в форме уплаты штраф­ных санкций является и то, что она применяется не только в традиционных «го­ризонтальных» отношениях, то есть за нарушения договорных обязательств. В на­стоящее время она широко используется и в «диагональных», и в «вертикальных» отношениях за нарушения правил ведения хозяйственной деятельности. Соответ­ственно штрафные санкции к субъекту хозяйствования могут быть применены различными инспекциями, государственными комитетами и их территориальными органами, государственными налоговыми администрациями, антимонопольными органами и другими органами управления в предусмотренных законом случаях.

И, наконец, ее отличительной особенностью является то, что она применяется и тогда, когда правонарушение не привело к возникновению убытков у потерпев­шей стороны. Иными словами, она применяется за сам факт правонарушения, а поэтому выполняет важную стимулирующую, воспитательную функцию, способ­ствует укреплению правопорядка в хозяйственных отношениях.

Важно подчеркнуть, что правовое регулирование штрафной ответственности по-прежнему осуществляется в разрезе отдельных видов хозяйственных обяза­тельств. Например, в одних актах предусматривается применение санкции за на­рушение обязательств по поставкам, во вторых — по энергоснабжению, в третьих — по капитальному строительству, в четвертых — по перевозкам по железной дороге, в пятых — по налоговым обязательствам и т. д. По этой причине в каж­дом акте закрепляется «своя» система штрафных санкций, построенная на иной принципиальной основе, не согласующаяся как по содержанию, так и по размерам с санкциями, закрепленными в других актах, что приводит к их неоправданному множеству и трудностям в применении. В качестве примера можно сослаться на пеню за просрочку платежей. За последние 2 года здесь принято 5 нормативных актов, установивших различные размеры пени. Более того, огромные, ничем не обоснованные различия наблюдаются в размерах санкций, обслуживающих даже одну и ту же группу хозяйственных правоотношений. К примеру, ставки пени при просрочке уплаты налогов и неналоговых платежей находятся в интервале от 0,05 процента до 5 процентов, а с 14 октября 1996 г. — в размере до двойной учётной ставки Национального банка Украины от суммы недоимки [29].

Ответственность в форме ограничения правоспособности. Как и предыду­щие, данная форма ответственности имеет свои отличительные особенности. Во-первых, она может применяться непосредственно самим участником хозяйствен­ных правоотношений в оперативном порядке. Другими словами, ему нет необходимости обращаться к соответствующим юрисдикционным органам, чтобы «включить» механизм ответственности или привести его в действие. Во-вторых, данная ответственность наступает не в форме прямых имущественных потерь без какой-либо компенсации, а в форме ограничения правоспособности субъекта пра­ва. Объектом ее воздействия является конкретное субъективное право, принадле­жащее нарушителю — субъекту хозяйствования. Невыгодные (неблагоприятные) последствия имеют здесь вторичный либо сопутствующий характер. В-третьих, данная форма ответственности может применяться независимо или наряду со штрафной ответственностью. В-четвертых, при ее применении ответственность за правонарушение, как правило, наступает максимально быстро в отличие от штрафной ответственности и ответственности в форме возмещения убытков.

В зависимости от того, какой орган возлагает данную ответственность, она подразделяется на два подвида:

1) ответственность, возлагаемая другой стороной, другим субъектом хозяй­ствования за нарушения хозяйственных договоров;

Глава 30. Хозяйственно-правовая ответственность

2) ответственность, возлагаемая соответствующими государственными органа­ми управления и контроля (различными инспекциями, комитетами и их органами на местах и т. п.) за нарушения правил (условий) хозяйствования.

Независимо от того, кто приводит ее в действие, она может быть применена только в тех случаях, когда это прямо предусмотрено законом или договором.

Ответственность в форме применения оценочных санкций — это специ­фическая форма ответственности в том плане, что она применяется не ко всем, а лишь к государственным предприятиям и их структурным подразделениям. Хотя в принципе она может применяться внутри предприятий негосударственных форм собственности.

Особенность ее заключается прежде всего в том, что здесь речь идет не о не­благоприятных экономических последствиях, наступивших в результате примене­ния различных имущественных санкций к предприятию-правонарушителю, а о вторичной ответственности, ответственности государственного предприятия, под­разделения за общие неудовлетворительные итоги работы в отчетном периоде, то есть об ответственности за результаты деятельности в целом.

Вторая особенность данной формы ответственности состоит в том, что лишь при отрицательной оценке этих результатов к предприятию, структурному подраз­делению применяются экономические санкции в форме снижения размера поощ­рительных фондов (оценочные санкции). Положительная оценка этих результа­тов, напротив, является основанием материального поощрения. К числу особенностей этой формы ответственности можно отнести и то, что размеры оце­ночных санкций устанавливаются либо вышестоящими хозяйственными органами (по отношению к подчиненным предприятиям), либо самим хозяйствующим субъ­ектом (по отношению к своим структурным подразделениям).

Следовательно, данная форма ответственности может применяться только там, где создаются поощрительные фонды и где их размеры поставлены в зависимость от оценки итоговых показателей хозяйственной деятельности субъекта права в от­четном периоде.

Ответственность в форме признания субъекта хозяйствования банкротом. Признание субъекта хозяйствования банкротом — это чрезвычайная санкция, ко­торая применяется только в одном случае — несостоятельности субъекта хозяй­ствования и его неспособности удовлетворить в установленный срок требования кредиторов и выполнить обязательства перед бюджетом. В этом состоит ее первая особенность. Вторая заключается в том, что законом установлена специальная процедура объявления субъекта хозяйствования банкротом. Особенностью этой формы ответственности является и то, что ее субъектами закон признает лишь юридических лиц, причем лиц одной категории — субъектов предприниматель­ства. Это значит, что данная форма ответственности не может быть распростра­нена на юридических лиц, которые не занимаются согласно их уставам (поло­жениям) систематической предпринимательской деятельностю. Наконец, особенность этой формы ответственности состоит и в том, что субъект хозяйствования считается банкротом только после того, как хозяйственный суд примет по­становление о признании должника банкротом. С этого момента он переходит в новый правовой статус — статус банкрота, что предусматривает целый ряд не­благоприятных последствий (прекращается предпринимательская деятельность, право распоряжения имуществом, имущественные права и обязанности переходят к ликвидационной комиссии и т. п.).

До сих пор речь шла о формах хозяйственной ответственности. Однако, как уже отмечалось, наряду с ними существуют и виды ответственности.

Выделение отдельных видов ответственности проводится в зависимости от структуры правонарушений и распределения объемов ответственности должников, в зависимости от того, какие юридические нормы нарушены, от квалификации хо­зяйственных правоотношений и других оснований. Каждое из оснований класси­фикации позволяет лучше уяснить те или иные стороны хозяйственно-правовой ответственности.

В зависимости от структуры правонарушений (участие в обязательстве не­скольких субъектов хозяйствования) и распределения между ними ответственно­сти различают долевую, солидарную и субсидиарную ответственность.

Долевая ответственность наступает за нарушение обязательства несколькими субъектами. Такие долевые обязательства и соответственно ответственность воз­никают как в разных хозяйственных договорах, так и в случае объединения средств субъектами хозяйствования для решения какой-либо хозяйственной зада­чи. Ответственность во всех этих договорах определяется долей участия в нем, то есть каждый должник отвечает за определенную часть.

Солидарная ответственность может применяться в случаях, установленных законом или договором, и возможна только тогда, когда имеется несколько субъ­ектов хозяйствования на стороне должника. При наличии этого условия кредитор имеет право выбора: он может требовать уплаты штрафных санкций или возме­щения убытков как от любого должника, так и от всех их, вместе взятых.

Субсидиарная (дополнительная) ответственность представляет собой от­ветственность третьего лица за должника. Она также устанавливается законом или договором в случае неисполнения должником своего обязательства. Примером такой ответственности является ответственность поручителя, гаранта по ссудам, полученным субъектом хозяйствования. Они привлекаются к ответственности тог­да, когда у основного должника (заемщика) на счетах нет средств, чтобы рассчи­таться за долги и уплатить банку проценты за пользование его денежными средствами.

По объему ответственности правонарушителя выделяют ответственность пол­ную, ограниченную и повышенную.

Полная ответственность означает возмещение контрагенту или государству всех видов убытков (ущерба), понесенных ими, как-то: утрата или повреждение их имущества, понесенные ими дополнительные расходы и неполученные доходы.

Ограниченная ответственность — это изъятие из принципа полного возме­щения убытков. Закон может устанавливать ограниченную ответственность по разным основаниям и в различных формах. Как правило, такие ограничения уста­навливаются двумя способами: либо в нормах права, определяющих ограниченный размер ответственности, устанавливается максимальный размер подлежащих взысканию убытков, либо в них содержится предписание не взыскивать с долж­ника конкретные виды убытков. Например, в законодательстве Украины, как и многих других стран, предусмотрена ограниченная ответственность транспортных организаций перед клиентурой (их ответственность ограничивается пределами стоимости утраченного груза), сторон по договору подряда на капитальное строи­тельство (их ответственность ограничена пределами только положительного ущер­ба в имуществе) и в некоторых других случаях.

От ограничения ответственности следует отличать уменьшение неустойки су­дом в исключительных случаях (например, когда размер неустойки превышает размер убытков или добровольном и немедленном устранении виновной стороной допущенного нарушения и его последствий). При этом суду предоставляется пра­во лишь снижать размер неустойки, но не освобождать должника от ее уплаты. Снижать же размер убытков суд не имеет права.

Повышенная ответственность вводится законодателем для особо серьезных правонарушений. Например, за нарушение правил осуществления хозяйственной деятельности с субъектов хозяйствования помимо безвозмездного изъятия прибы­ли (дохода) взыскивается в доход бюджета штраф в кратном размере незаконно полученной прибыли (дохода) или суммы сокрытой (заниженной) прибыли (до­хода). Так, согласно ст. 55 Закона Украины «О защите экономической конкурен­ции» от И января 2001 г. ущерб, причиненный нарушением законодательства о защите экономической конкуренции, в определенных случаях возмещается лицом, совершившим нарушение, в двойном размере причиненного ущерба. Повышенную ответственность в принципе могут предусмотреть и сами участники хозяйственных отношений. По крайней мере закон не запрещает этого.

Наряду с вышеперечисленными классификациями видов ответственности в за­висимости от видов обязательств, за нарушение которых она следует, выделяют ответственность в оперативно-хозяйственных обязательствах, во внутрихо­зяйственных обязательствах и в хозяйственно-управленческих обязательствах [15]. Кроме того, в литературе выделяют в качестве самостоятельного вида регрессную ответственность, когда один субъект хозяйствования понес ответ­ственность за другого вследствие допущенного тем нарушения своей обязанности (например, в случае когда его подводит смежник) [15]. Некоторые авторы выде­ляют еще и смешанную ответственность в случаях когда в нарушении хозяй­ственного обязательства виновны и должник, и кредитор [39].