§ 3. Порядок открытия и обслуживания банковского счета              : Хозяйственное право - под ред. Мамутова В.К. : Книги по праву, правоведение

§ 3. Порядок открытия и обслуживания банковского счета             

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 
102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 
119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 
136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 
153 154 
РЕКЛАМА
<

 Обязанность       хранить       денежные средства в банках и осуществлять расчеты

через   банки   обусловлена   тем,   что   для юридических   лиц   независимо   от   форм собственности и вида деятельности, а так­же для физических лиц — субъектов предпринимательской деятельности норма­тивными актами о кассовых операциях

установлены ограничения по использованию наличности, о чем речь пойдет ниже. Для предприятий такая обязанность установлена в ст. 24 Закона Украины «О предприятиях в Украине». Законом Украины «О внесении в некоторые зако­ны Украины изменений относительно открытия банковских счетов» от 16 декабря 1997 г. (п. 4 раздела II) данные о банковских счетах отнесены к обязательным реквизитам хозяйственных соглашений.

Правовой основой взаимоотношений между субъектами хозяйствования и банками по поводу открытия и функционирования банковского счета служит За­кон Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» от 5 апреля 2001 г., которым в ст. 6 определено право резидентов и нерезидентов Украины открывать счета в банках Украины в соответствии с собственным выбором и с согласия этих банков для обеспечения своей хозяйственной деятельности и собствен­ных потребностей. Специальным актом регламентации в этой сфере выступает Инструкция «О порядке открытия и использования счетов в национальной и ино­странной валюте», утвержденная постановлением Правления НБУ от 18 декабря 1998 г. Указанная Инструкция устранила ранее существовавшую дифференциа­цию счетов на текущие и расчетные, установив единое понятие текущего счета.

Условия функционирования банковского счета закрепляются в договоре, за­ключаемом между банком и участником расчетно-кассовых операций на основании собственного волеизъявления и правил, установленных в Законе Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине», Инструкции о безналич­ных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Правления НБУ от 29 марта 2001 г. (далее — Инструкция НБУ о безналичных расчетах), других нормативных актах.

Договор банковского счета является предпосылкой кредитных и расчетных правоотношений, предопределяя возможность их осуществления. Общее понятие «договор банковского счета» охватывает понятие «договор на открытие и обслу­живание банковского счета», применяемое в отношениях банков с гражданами, и понятие «договор на расчетно-кассовое обслуживание», применяемое в отношени­ях банков с субъектами хозяйствования.

Важно отметить публично-правовые составляющие отношений по поводу бан­ковского счета, отражающие их хозяйственно-правовую сущность. Ранее имела место дискуссия о сущности договора банковского счета. Одни авторы доказыва­ли его диспозитивный характер, указывая на наличие оферты и акцепта, имущест­венной ответственности [12]. Другие усматривали управленческий характер отно­шений, констатируя формальность свобод при заключении договора, императивность его условий, хозяйственно-контрольные функции банка [13].

Законодательство Украины установило права субъектов хозяйствования на свободный выбор обслуживающего банка с его согласия, возможность изменения условий (расторжение) договора, право на открытие счетов в нескольких банках (за исключением счетов для формирования уставных фондов и осуществления со­вместной деятельности без создания юридического лица). Однако публично-пра­вовые элементы в отношениях банков и клиентов неустранимы.

Публично-правовой элемент порядка открытия и функционирования банков­ских счетов предопределен порядком легитимации предприятий. Документы, тре­буемые банками для открытия счета: заявление установленного образца, надлежа­щим образом заверенные копии свидетельства о государственной регистрации и учредительных документов, документы о взятии лица на учет в налоговых органах и пенсионном фонде, органах социального страхования, справка о статистических кодах, приказ (протокол собрания учредителей) о назначении директора и глав­ного бухгалтера, карточка с образцами подписей и печати и другие, — обнаружи­вают контрольно-надзорные публичные начала, не свойственные «обычным» (главы 20—22, 25—28, 32, 34—37 ГК УССР) гражданско-правовым обяза­тельствам. Категории, презумируемые при заключении гражданских сделок: добросовестность контрагента, его регистрация в установленном порядке, соответ­ствие учредительных документов действующему законодательству, соответствие подписей объявленным лицам — при заключении договора банковского счета предписаны банкам к проверке под угрозой лишения банковской лицензии и дру­гих санкций.

Изменение (закрытие) основного банковского счета предприятия, у которого имеется налоговая задолженность, требует согласия налогового органа. Банки обя­заны уведомлять налоговые органы и НБУ о возникновении, изменении и прекра­щении взаимоотношений с клиентами. Такое правило корреспондирует ст. 24 Закона Украины «О предприятиях в Украине» об обязанности предприятий со­общать в налоговые органы об открытии банковских счетов.

Смешенная частнопубличная характеристика договора банковского счета не­опровержимо доказывает его хозяйственно-правовую природу.

Правилу о хранении средств на банковских счетах, как законодательному установлению природы отношений банков и клиентов, противостоят возражения об их заёмном характере [14]. Однако, называемый сторонниками таких возраже­ний факт утраты клиентом права собственности на деньги, внесенные на текущий банковский счет, не противоречит установленному в ст. 423 ГК УССР правилу о переходе к хранителю права собственности на вещи, определенные родовыми признаками, известному со времен римского права как иррегулярное хранение. Объективность права собственности владельца заменимых вещей обусловлено тем, что для хранителя обезличенных (заменимых) вещей является бессмыслен­ным отдельный учет вещей различных поклажедателей; прежний владелец теряет право виндикационного иска, так как не может идентифицировать свои вещи; ста­новится условным его контроль за процессами использования переданных на хра­нение заменимых вещей.

Отстаивание заемного характера договора банковского счета нарушает подход к каузе этого хозяйственного обязательства, необоснованно относя к взаимным интересам ее участников присущие в отдельности банку выгоды — господство над средствами клиента на текущем счету. Совпадающее по направленности во­леизъявление сторон договора — хранение средств на выделенном счете при условии безусловного и безотлагательного исполнения банком поручений клиента (а в случаях, предусмотренных законодательством, — требований иных лиц) по осуществлению платежей со счета. Право собственности банка на средства кли­ента здесь возникает как неизбежность. В этом отличие таких отношений от до­говора депозитного счета, эмиссии облигаций и других обязательств, где кауза обоюдного волеизъявления сторон иная, что позволяет говорить о заемном харак­тере отношений [15].

Итак, по договору банковского счета банк обязуется открыть предприятию (клиенту) текущий и другие счета, зачислять на них поступающие от клиента и клиенту суммы; по поручению клиента, а в предусмотренных законодательством случаях без такого поручения списывать соответствующие суммы со счета клиента для зачисления их на счета получателей; принимать от клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги. Клиент обязуется соблюдать установлен­ные в договоре и инструкциях НБУ правила.

Договор банковского счета — консенсуальный, двусторонне обязывающий, бессрочный. В договоре устанавливается плата за пользование услугами банка в виде периодической фиксированной платы и/или в определенном размере для конкретной операции (процентном отношении к сумме платежа).

Текущие счета открываются в национальной и иностранной валютах.

Специальные правила установлены для открытия банковских счетов обособ­ленным подразделениям юридических лиц, представительствам иностранных субъ­ектов хозяйственной деятельности, бюджетным организациям, сельскохозяйствен­ным предприятиям, доверительным товариществам и др.

Депозитные счета открываются субъектам хозяйствования на определенный срок и на условиях, согласованных в депозитном договоре. Проведение расчетов и выдача наличных средств с депозитных счетов запрещается.


<