§ 4. Формы международных расчетов

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 

Следует подчеркнуть, что формы расчетов выступают само-

стоятельным элементом внешнеторговых финансовых операций. В

то же время они в определенной мере зависят от условий межго-

сударственных валютных и финансовых взаимоотношений, норм

национального и валютного контроля в странах контрагентов, еди-

нообразия в банковской практике и т.п.

С правовой точки зрения международный расчет также пред-

ставляет собой автономное, не зависящее от основного обязатель-

ства правоотношение. Безусловно, определенная связь между ос-

новным обязательством (куплей-продажей, подрядом, лицензион-

ным договором и т.п.) существует, но эту связь нельзя

преувеличивать. В сущности, она сводится к тому, что наличие ос-

новного обязательства порождает международную расчетную опе-

рацию, т.е. без основного контракта международного расчета в боль-

шинстве случаев не будет. В остальном международный расчет

есть самостоятельное правоотношение, с собственным субъект-

ным и объектным составом и самостоятельным правовым регули-

рованием.

Сторонами международных расчетных отношений являются:

· приказодатель – как правило, импортер;

· приказополучатель – банк, обслуживающий импортера;

· банк страны импортера, имеющий корреспондентские отно-

шения с банком страны экспортера;

· банк-корреспондент в стране экспортера;

· обслуживающий банк экспортера (бенефициара);

· бенефициар – лицо, в чью пользу совершается платеж (как

правило, экспортер).

Формы внешнеторговых расчетов, выработанные международ-

ной практикой, отличаются между собой степенью взаимного до-

верия между партнерами, количеством стадий в процессе оплаты,

степенью и формой участия банков, которые выступают не только

посредниками, но и кредиторами, выполняя при этом функции конт-

роля и гарантируя исполнение расчетной операции.

В международной торговле расчет осуществляется с использо-

ванием чеков, векселей, переводов, а также аккредитивной и инкас-

совой форм, каждая из которых имеет несколько разновидностей.

В белорусской внешнеторговой практике основная масса пла-

тежей приходится на долю инкассовой и аккредитивной форм, т.к.

они лучше других обеспечивают двусторонние интересы участников

внешнеторговых сделок: импортер оплачивает, а экспортер получа-

ет платеж только при условии отгрузки товара согласно контракту.

Для экспортеров наиболее удачна аккредитивная форма рас-

четов, обеспечивающая большие гарантии оплаты. В то же время

она невыгодна для импортера из-за изъятия средств на весь срок

открытия аккредитива, а также дополнительных расходов по бан-

ковской операции.

Аккредитивная форма предусматривает обязательство по-

купателя открыть аккредитив (счет для безналичных расчетов) на конкретную сумму в пользу продавца в банке-эмитенте к установ-

ленному контрактом сроку. Свои отношения с банком приказода-

тель (импортер) оформляет с помощью заявления об открытии

аккредитива, где указываются также условия, предусмотренные

основным контрактом. Если условия аккредитива не соблюдены

экспортером, банк не выплачивает ему предназначенную сумму.

Порядок осуществления расчетов определяется национальным

банковским законодательством страны, к которой принадлежит

исполняющий операцию банк, и инструкциями приказодателя (им-

портера). Кроме того, применяются Унифицированные правила и

обычаи для документарных аккредитивов, разработанные Между-

народной торговой палатой (в ред. 1983 г.). 8 ноября 2001 года Рес-

публика Беларусь ратифицировала Конвенцию ООН 1995 г. о неза-

висимых гарантиях и резервных аккредитивах.

Среди разновидностей аккредитивной формы расчетов раз-

личают:

1) денежные (циркулярные) аккредитивы, выплата с кото-

рых не обусловлена представлением коммерческих документов;

2) документарные (товарные) аккредитивы, выплата с ко-

торых производится по представлению товаросопроводительных или

иных документов, подтверждающих исполнение контракта.

Денежные аккредитивы в чистом виде во внешнеторговой

практике встречаются достаточно редко. Как правило, аккреди-

тивная форма расчетов представлена именно документарными ак-

кредитивами.

Документарные аккредитивы, в свою очередь, имеют не-

сколько разновидностей.

Отзывной аккредитив может быть в любой момент изменен

или аннулирован по указанию клиента открывшим его банком без

предварительного уведомления экспортера (бенефициара) и поэто-

му не создает ему гарантий и преимуществ. Использование такого

аккредитива ограничено. Поэтому на аккредитивных документах

обязательно ставится специальная пометка: «отзывной» или «без-

отзывной».

Безотзывной аккредитив – это твердое обязательство банка

перед экспортером (бенефициаром), исключающее досрочное ан-

нулирование или изменение аккредитива без согласия экспортера, в

пользу которого он открыт.

В свою очередь, этот аккредитив может быть подтвержден-

ным или неподтвержденным. При подтвержденном безотзывном

аккредитиве повышается степень надежности платежа, поскольку к

ответственности открывшего аккредитив банка добавляется гарантия другого банка, который авизует бенефициара (т.е. сообщает,

информирует) и принимает на себя обязательства, как и банк-эми-

тент. Однако если банк-эмитент не является, например, корреспон-

дентом банка экспортера, последний не должен принимать неподт-

вержденный аккредитив или обязан настаивать на подтверждении

его первоклассным банком-корреспондентом банка экспортера.

Для расчетов с несколькими поставщиками используется пе-

реводной аккредитив (трансферабельный), по которому экспор-

тер передает свои права на получение средств полностью или час-

тично третьим лицам в своей стране или за рубежом и дает соот-

ветствующее указание исполняющему банку. Такой аккредитив

должен сопровождаться обязательной пометкой «трансферабель-

ный». Передача прав третьим лицам может быть необходима, на-

пример, в случае финансирования субпоставщика из средств акк-

редитива. Однако при заключении контракта импортер может от-

казаться от такой формы аккредитива, мотивируя это тем, что он

не знает субпоставщиков, а ответственность по контракту несет

лишь экспортер-поставщик.

При регулярных и длительных экспортных поставках приме-

няется револьверный (возобновляемый) аккредитив, сумма кото-

рого пополняется автоматически, по мере исполнения выплат, в

пределах установленного общего лимита и срока действия аккре-

дитива. Его преимущество состоит в отсутствии необходимости

многократного оформления аккредитива и в сокращении дополни-

тельных расходов, связанных с таким оформлением.

При реэкспортных и компенсационных сделках применяется

встречный (компенсационный) аккредитив. Он представляет со-

бой средство финансирования сделки путем выставления обоюд-

ных аккредитивов в одном и том же банке, условия которых полно-

стью совпадают, за исключением контрактных цен и товаросопро-

водительных документов (счет-фактур).

Инкассовая форма расчетов во внешнеторговой практике

представляет собой соглашение экспортера (бенефициара) со сво-

им банком, при котором передача товаросопроводительных доку-

ментов импортеру осуществляется только после оплаты им отгру-

женного товара.

Как и аккредитив, инкассо может быть чистым (финансовым)

и документарным.

Чистое инкассо (инкассо финансовых документов) не тре-

бует представления коммерческих документов, подтверждающих

исполнение основного обязательства по контракту. Финансовые

документы, принимаемые на инкассо – это чеки, векселя, долговые обязательства и другие ценные бумаги. Документарное ин-

кассо требует приложения коммерческих документов, а также в

ряде случаев счетов, страховых и других документов.

Инкассовые операции сравнительно просты и начинаются в

банке экспортера, куда он передает после отгрузки товара (осуще-

ствления услуги) оформленные в соответствии с условиями кон-

тракта документы с приложением к ним инкассового поручения,

содержащего полные и точные инструкции для банков. После тща-

тельной проверки правильности оформления документов (коммер-

ческих, финансовых и инкассового поручения) банк пересылает их

инкассирующему банку импортера. В свою очередь, последний

извещает покупателя и передает ему документы либо против упла-

ты суммы платежа (при наличных расчетах), либо против акцепта

срочной тратты (при условии кредита и вексельного обращения).

У инкассовой формы расчетов есть свои недостатки, которые

снижают ее преимущество в расчетах по экспорту. Во-первых, име-

ет место достаточно продолжительный разрыв во времени между

отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением пла-

тежа, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. Во-вто-

рых, к моменту прибытия документов в банк импортера он может

отказаться от их оплаты или оказаться неплатежеспособным. К

тому же товар может прийти к импортеру ранее товаросопроводи-

тельных документов, что увеличивает риск неоплаты.

Во избежание подобной ситуации стороны иногда предусмат-

ривают дополнительные условия, например, уведомление импорте-

ра по телеграфу одновременно с отсылкой документов. Это позво-

ляет сократить разрыв во времени.

Применение инкассовой формы расчетов осуществляется в

соответствии с Унифицированными правилами по инкассо Между-

народной торговой палаты в редакции 1978 г., при условии, однако,

что стороны включили их в договор.

Банковские переводы по внешнеторговым операциям обес-

печиваются с помощью поручения, адресуемого одним банком

другому, а также посредством банковских чеков или платежных

документов.

Расчеты банковскими переводами предусматривают направле-

ние экспортерами импортерам счетов и других коммерческих доку-

ментов за поставляемые товары или по другим задолженностям.

Плательщики в свою очередь направляют платежные поручения

на перевод денежных средств на счета экспортеров и кредиторов.

Платежные поручения представляют собой приказ банка, ад-

ресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя бенефициару (иностран-

ному получателю) с указанием банку-плательщику способа возме-

щения этой выплаченной им суммы. Банки направляют их друг дру-

гу почтой, телеграфом (телексом) или с использованием иных спо-

собов телекоммуникации. Платежные поручения используются чаще

всего по разовым сделкам или единовременным платежам.

Расчеты чеками в международной торговле предусматрива-

ют использование чека как письменного распоряжения (приказа)

покупателя (чекодателя) банку-плательщику об уплате указанной

в нем суммы чекодержателю (предъявителю) или по их приказу

другим лицам (ордерный чек) за счет имеющихся у банка средств

чекодателя. Следовательно, расчет чеком обусловлен наличием

средств на текущем счете чекодателя и используется как сред-

ство распоряжения этим счетом. По сути, чек является частным

обязательством чекодателя в качестве платежного средства. По-

гашение долга чекодержателю может иметь место только при на-

личии необходимой суммы на текущем счете чекодателя. Банк,

как правило, не несет ответственности перед чекодержателем за

оплату выписанного на него чека. Вместе с тем, обслуживающий

банк может иметь договоренность со своим клиентом (импорте-

ром), позволяющую выставлять на его счет чеки, превышающие в

определенном размере кредитовый остаток по текущему счету

(так называемый овердрафт).

В целях унификации правил чекового обращения в 1931 г. была

принята Женевская чековая конвенция, приложением к которой яв-

ляется Единообразный чековый закон (ЕЧЗ). Участником указан-

ной Конвенции был и СССР, следовательно, все отечественное за-

конодательство по настоящее время основывается на заложенных

в Конвенции нормах. В 1988 г. была принята Конвенция ЮНСИТ-

РАЛ о международных чеках, однако, Республика Беларусь ее уча-

стницей не является.

Чеки используются при оплате товаров, купленных на консиг-

национных складах, при перерасчетах за поставленный ранее то-

вар и в других случаях. Широкое распространение в чековом обо-

роте имеют ордерные чеки. Поскольку чек является не инстру-

ментом кредитования, а средством распоряжения текущим счетом,

срок его действия ограничен. В соответствии с Женевской конвен-

цией о чеке 1931 г., регулирующей чековое обращение в междуна-

родных расчетах, период действия чека в пределах одной страны

составляет 8 дней, а чеки, предназначенные для оплаты в других

странах, действительны в течение 20–70 дней, включая время на

оплату и перечисление денег получателю.

Одной из распространенных форм платежа является вексель-

ная, которая используется при коммерческих кредитах. Она отли-

чается простотой оформления и надежностью защиты интересов,

прежде всего кредитора.

Вексель представляет собой письменное долговое обязатель-

ство строго установленной формы, наделяющее его владельца (век-

селедержателя) правом требовать с лица, подписавшего это обя-

зательство (векселедателя), уплаты указанной суммы к конкрет-

ному сроку. Поскольку вексель относится к ценным бумагам, он

используется как средство платежа.

В 1930 году на Женевской конференции были приняты конвен-

ции об унификации вексельного права, согласно которым государ-

ства-участники обязались на своей территории в качестве нацио-

нального ввести Единообразный вексельный закон (ЕВЗ). Кроме

того, в 1930 году была также заключена Женевская конвенция, име-

ющая целью разрешение некоторых коллизий законов о перевод-

ных и простых векселях. СССР присоединился к этим конвенциям

в 1930 г., с тех пор вексельное законодательство полностью соот-

ветствует принципам Женевских конвенций.

Юридическая сила (законность) векселя определяется не усло-

виями основного контракта, а установленной международно-право-

выми соглашениями формой самого векселя. В международной прак-

тике сегодня параллельно существуют две вексельные системы:

-Женевская, основанная на Женевской конвенции о векселях

1930 г., которой в настоящее время придерживаются европейские

государства, а также Бразилия и Япония;

- англо-американская, которой следуют, помимо США и Ве-

ликобритании, страны Британского содружества и некоторые дру-

гие, где вексельное законодательство основано на общем праве

(Common Law).

Для приведения этих систем к единому знаменателю Комис-

сия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) подго-

товила Конвенцию, которая сочетает в себе элементы женевского

и англо-американского вексельного права. Однако по настоящее

время указанная конвенция не вступила в силу, т.к. не набрала дос-

таточного количества ратификаций.

Вексель – это безусловное обязательство должника выпла-

тить указанную в нем сумму по истечении установленного в нем

срока. Векселя могут передаваться от одного векселедержателя

другому, при этом на их оборотной стороне наносится надпись (ин-

доссамент) с указанием или без указания имени нового держателя.

Должник и все лица, являющиеся держателями, несут перед последним векселедержателем солидарную ответственность по выпла-

те указанной суммы.

Для того, чтобы застраховать себя от возможной неплатеже-

способности должника и кредитующих векселедержателей, лицо,

которому передается вексель, может потребовать банковской га-

рантии оплаты (аваль векселя), которая делается в виде надписи

банка на векселе.

В международной практике широко применяются переводные

векселя (тратты). Тратта – это документ, содержащий безуслов-

ный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате

в установленный срок определенной суммы трассанту или третье-

му лицу – векселедержателю (ремитенту), которым чаще всего

является банк кредитора.

Выписанные экспортером тратты являются ценными бумага-

ми и могут быть использованы как средство платежа.