§ 1. Понятие международных расчетов.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 

Текущие операции и валютные ограничения

Под международными расчетами понимаются платежи по

денежным требованиям и обязательствам, осуществляемые в про-

цессе исполнения внешнеторговых сделок.

Деньги (валюта) представляют собой официальные платеж-

ные средства, имеющие хождение на определенной территории,

обязательные к обращению и приему. Валюта различается по стране

происхождения, по форме (бумажные, металлические, пластиковые,

электронные деньги), по конвертируемости, стабильности и т.д.

Слово «валюта» происходит от итальянского «valuta» (цена,

стоимость). Поэтому неправильно считать, что «валюта» – это

только иностранные деньги. Наименование ст. 141 ГК Республики

Беларусь – «Деньги (валюта)» – определяет общее понятие для

любых денежных средств.

Законным платежным средством, обязательным к приему на

всей территории Республики Беларусь по нарицательной стоимос-

ти, является белорусский рубль. Случаи, порядок и условия исполь-

зования иностранной валюты на территории Республики Беларусь

определяются специальным законодательством.

Принципиальным отличием международных расчетов от внут-

ригосударственных является то, что они связаны с обменом наци-

ональной валюты. Поскольку национальная валюта, являясь пла-

тежным средством внутри страны, утрачивает эти функции за ее

пределами, при заключении внешнеторговых сделок возникает не-

обходимость согласовать между контрагентами вопрос о выборе

валюты, в которой будет производиться платеж.

Необходимость обмена валют в международных расчетах

вызвана объективными условиями – отсутствием единой валюты,

которая могла бы выступать законным и общепризнанным всеми

государствами платежным средством.

В то же время в условиях международного разделения труда

и интернационализации мировой экономики осуществление внеш-

неторговых операций немыслимо без единого денежного эквива-

лента. Таким единым денежным эквивалентом в настоящее время

выступают валюты основных развитых государств, признанные

свободно конвертируемыми (СКВ).

Свободно конвертируемой признается валюта государств, от-

менивших валютные ограничения по текущим операциям.

Валютные ограничения представляют собой систему пра-

вительственных мер, сужающих либо регламентирующих права

юридических и физических лиц по обменным операциям с иност-

ранной валютой, а также предусматривающих контроль за такими

операциями. С целью увеличения объема валютных резервов го-

сударство может полностью или частично запретить свободную

куплю-продажу иностранной валюты. Кроме того, могут быть вве-

дены специальные меры по контролю за валютными операциями,

такие, как:

- целевое регулирование платежей и переводов за границу;

- репатриация прибыли (т.е. обязательный возврат прибыли в

страну, где осуществляется хозяйственная деятельность);

- ограничения по текущим и международным расчетам и пла-

тежным операциям.

Основная причина введения валютных ограничений заключа-

ется в недостатке у государства валютных резервов, в наличии

значительных объемов по внешней задолженности, в отрицатель-

ном внешнеторговом балансе.

Что касается текущих операций, то под ними понимаются

операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, то-

варов и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность,

расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки

платежа. Такие операции не связаны с движением капитала и не

предполагают привлечения заемных средств.

Как уже отмечалось, валюта государств, отменивших огра-

ничения по текущим операциям, относится к разряду СКВ. Со

второй половины 80-х годов к СКВ относились: доллар США, фунт

стерлингов Великобритании, марка ФРГ, французский франк и

японская йена. С 1 января 2002 г. в качестве наличной валюты вве-

дена евро, которая заменила национальные валюты государств –

участников Европейского Союза. Евро также относится к разряду

свободно конвертируемых валют.

Кроме национальных валют, в международных расчетах мо-

жет использоваться международная валютная единица – СПЗ

(СДР).

Специальные права заимствования (СПЗ, СДР, Special Drawing

Rights) представляют собой безналичные деньги в виде записей на

специальном счете Международного валютного фонда (МВФ). Сто-

имость СПЗ рассчитывается по специальной методике на основе

стандартной «корзины», включающей основные мировые валюты.

Условная стоимость СПЗ исчисляется в долларах США. Ежеднев-

ные котировки публикуются в основных финансовых газетах.

Особенностью международных расчетов является то, что в

платежном обороте иностранная валюта выступает не в качестве

наличных денежных знаков, а в виде банковских и кредитных пла-

тежных средств, таких, как переводы, чеки и векселя.

Международные расчеты осуществляются путем соответству-

ющих записей по текущим банковским счетам. Для проведения

таких расчетов заключаются международные межбанковские со-

глашения об установлении корреспондентских отношений. Это оз-

начает, что в каждом банке-корреспонденте открываются специ-

альные счета «Лоро» (в переводе с латинского – «их») и «Ностро»

(«наш»). Счетами «Лоро» называются счета, которые иностран-

ные банки открывают в банках-резидентах, т.е. в белорусских бан-

ках. Счетами «Ностро», соответственно, называются счета бело-

русских банков в иностранных банках-корреспондентах. Междуна-

родные расчеты, таким образом, производятся путем записей со

счетов «Лоро» на счета «Ностро» и наоборот. По итогам года со-

ставляется так называемый платежный баланс, из которого видно,

на каких счетах общий объем валютных средств выше. Если он

выше на счетах «Ностро» – платежный баланс является положи-

тельным, если на счетах «Лоро» – отрицательным. Стабильно от-

рицательный платежный баланс в стране дает основание для при-

нятия ограничительных мер на валютном рынке, осуществляемых

с целью пополнить валютные резервы, погасить задолженность по

импорту и т.п.

Корреспондентские отношения банков устанавливаются, как

правило, с теми государствами, с которыми Республика Беларусь

имеет дипломатические отношения. В случаях, когда банки, об-

служивающие экспортера и импортера, не имеют непосредствен-

ных корреспондентских связей, расчеты осуществляются в том же

порядке, но через банки-корреспонденты: банк импортера перечис-

ляет сумму платежа в банк своей страны, имеющий корреспонден-

тские отношения с банком страны экспортера; затем последний

перечисляет их банку-корреспонденту, а тот – непосредственно

банку, обслуживающему экспортера.

Валютные операции включают деятельность банковских и

финансовых учреждений (с одной стороны) и физических или юри-

дических лиц (с другой стороны) по купле-продаже валюты, а так-

же по расчетам и финансированию в иностранной валюте. Основанием для валютных операций по покупке (продаже) служат курсо-

вые бюллетени с котировкой указанных в ней валют. Под коти-

ровкой понимается предложение (наличие) данной валюты к про-

даже, разумеется, с указанием курса (цены). В случае предложе-

ния банку валюты, которая не котируется (т.е. не предлагается) на

данном рынке и, следовательно, отсутствует в котировочной таб-

лице, банк принимает ее на инкассо и пересылает в страну проис-

хождения банку-корреспонденту с просьбой зачислить на счет

«Лоро». По получении кредит-авизо (т.е. подтверждения исполне-

ния расчетной операции) от своего корреспондента банк выплачи-

вает клиенту эквивалент в национальной валюте.

Суть механизма международных расчетов состоит в том, что

импортеры, получив товарные документы от экспортеров, направ-

ляют последним платежные документы, подлежащие оплате в ино-

странной валюте, которые экспортеры обычно продают своим на-

циональным банкам в обмен на валюту, необходимую для продол-

жения или завершения внешнеторговой операции. В свою очередь,

банки пересылают своим банкам-корреспондентам за границей эти

платежные средства, по которым взыскиваются суммы с должни-

ков и зачисляются на корреспондентские счета банков, направив-

ших эти платежные средства. С учетом того, что счета банков-

корреспондентов обеспечены иностранной валютой, уполномочен-

ные банки экспортеров могут осуществлять продажу платежных

средств в различных валютах юридическим и физическим лицам

для оплаты денежных обязательств за границей. Практически все

внешнеторговые расчеты проходят через банки путем зачета

встречных обязательств, без оплаты наличной валюты. Расчетная

операция, как указывалось выше, заключается в переносе сумм со

счета банка, выдавшего платежное поручение, на счет банка, вы-

полняющего это поручение, а затем эти суммы зачисляются на счета

фирмы, в пользу которой они переведены.

Расчеты по экспортно-импортным операциям и другим ком-

мерческим сделкам носят чаще всего документарный характер,

т.е. осуществляются на основе коммерческих документов, пере-

чень и характеристика которых определяются, прежде всего, усло-

виями внешнеторговых контрактов. При этом клиенты банков обя-

заны обеспечить правильность и достоверность оформленных то-

варно-транспортных документов, представляемых банку по

экспортным поставкам, а также тщательную проверку платежных

документов, выставляемых, в свою очередь, иностранным контра-

гентам по импорту.